Лізинг як фінансовий інструмент набуває популярності серед фермерів, які потребують техніки та обладнання, але не хочуть або не можуть отримати банківський кредит. Марія Думчак, фінансист і бізнес-аналітик, детально пояснила переваги лізингу та особливості державної програми Доступний лізинг 5-7-9.
Лізинг за своєю суттю схожий на кредит — це форма платного фінансування клієнта. Однак є принципові відмінності, які можуть зробити лізинг більш привабливим варіантом для аграрного сектору. Перша відмінність — фінансування надається не грошима, а конкретними засобами. Це може бути транспорт, обладнання, техніка. Засіб переходить у власність отримувача тільки після повної виплати всіх платежів.
Якщо при отриманні кредиту підприємство одразу отримує гроші на свій рахунок і вже потім купує необхідну техніку, то при лізингу ситуація інша. Лізингова компанія купує обладнання і передає його в користування клієнту. Підприємство може відразу починати використовувати техніку у виробництві, навіть до моменту повного погашення зобов’язань. Техніка працює, приносить прибуток, а оплата відбувається поступово.
Купувати на умовах лізингу значно простіше, ніж отримувати кредит. Головна причина — лізингове майно відразу виступає забезпеченням. Банк при видачі кредиту часто вимагає додаткову заставу, що ускладнює процес та збільшує ризики для позичальника. При лізингу техніка сама є забезпеченням, тому процедура оформлення простіша і швидша.
Лізингова угода може бути більш довгостроковою і гнучкою порівняно з кредитом. Сторони мають можливість вибрати зручну схему платежів, яка враховує сезонність бізнесу. Для аграрного сектору це особливо важливо, адже основні надходження коштів відбуваються після збору врожаю. Можна узгодити графік, коли більші платежі припадають на період після реалізації продукції, а в міжсезоння платежі мінімальні.
Важлива податкова перевага лізингу — лізингові платежі відносяться на собівартість продукції, знижуючи оподаткований прибуток. Це означає, що сума лізингового платежу зменшує базу для нарахування податку на прибуток. Фактично держава частково компенсує вартість лізингу через зменшення податкового навантаження. Економія може бути суттєвою, особливо для великих об’єктів.
Майно, отримане в лізинг, знаходиться у власності лізингової компанії до повної виплати. Це має як переваги, так і певні обмеження. Перевага в тому, що лізингова компанія не платить податок на майно, і це може бути враховано в загальній вартості. Також всі проблеми з ремонтом та обслуговуванням може брати на себе лізингова компанія — це залежить від умов конкретного договору.
Звертатися за лізингом можна в банки або спеціалізовані лізингові компанії. Багато банків, які надають кредити, також мають лізингові програми. Окремі лізингові компанії можуть пропонувати більш гнучкі умови або спеціалізуватися на певних видах техніки. Експертка радить порівняти кілька пропозицій перед прийняттям рішення.
Об’єктом лізингу може бути широкий спектр активів. Легкові автомобілі, вантажні, сільськогосподарська техніка всіх видів — від тракторів до комбайнів, спеціальна техніка, вагони, обладнання для переробки, причепи, напівпричепи. Фактично все, що потрібно для роботи господарства і має достатню вартість, може бути придбано в лізинг.
Сума фінансування може становити до 15 мільйонів євро залежно від лізингової компанії. Однак реальна доступна сума залежить від платоспроможності конкретного господарства, його фінансового стану та кешфлоу. Лізингова компанія так само, як і банк, аналізує здатність клієнта регулярно вносити платежі.
Аванс при лізингу обов’язковий — це форма співфінансування. Мінімальний аванс може становити 20 відсотків від вартості об’єкта, але в більшості програм вимагається 40-50 відсотків. Чим більший аванс, тим менші щомісячні платежі та менша загальна переплата. Це потрібно враховувати при плануванні фінансів.
Об’єктом лізингу може бути як нове обладнання, так і вживане. Для вживаної техніки умови можуть бути дещо жорсткішими — більший аванс, коротший термін, вища ставка. Це пов’язано з ризиками, адже вживана техніка може потребувати ремонту, має менший залишковий ресурс. Однак для багатьох господарств вживана техніка в лізинг — реальна можливість модернізуватися без великих одноразових витрат.
Графік погашення може бути погоджений індивідуально. Це велика перевага лізингу над стандартним кредитом. Можна домовитися про різні схеми — рівномірні платежі, зростаючі, спадні, сезонні. Для сільського господарства найзручніша сезонна схема, коли основні платежі припадають на період після збору врожаю та реалізації продукції.
Державна програма Доступний фінансовий лізинг 5-7-9 є аналогом кредитної програми 5-7-9. Вона надає можливість отримати техніку на пільгових умовах з частковою компенсацією вартості державою. Умови подібні до кредитної програми — пільгова ставка, можливість зниження через створення робочих місць, пріоритет для аграрного сектору.
Марія Думчак пояснила основну перевагу лізингу простими словами — це оренда техніки з поступовим викупом. Не потрібно одразу великих грошей. Техніка працює і приносить прибуток, поки відбувається оплата. Часто це більш вигідні і лояльні умови, ніж банківський кредит на купівлю, особливо для господарств з обмеженою кредитною історією.
Однак експертка застерегла і про ризики. Загальна сума переплат може бути вищою, ніж при кредиті. Потрібно уважно рахувати повну вартість володіння. Також критично важливо врахувати кешфлоу, щоб платежі не створили касового розриву. Якщо грошовий потік не витримає регулярних платежів, лізинг може стати тягарем замість допомоги.
Експертка наголосила, що вибір між кредитом і лізингом має базуватися на детальних фінансових розрахунках. Потрібно порахувати повну вартість кожного варіанту з урахуванням податкових переваг, зробити прогноз кешфлоу і побачити, який варіант менше навантажує грошовий потік господарства. Тільки після такого аналізу можна приймати обґрунтоване рішення.